来源：审计局 发布时间：2025-07-30 09:00
| 会议名称 | 关于2024年度旗本级财政预算执行及 其他财政收支情况的审计工作报告 | ||
| 会议时间 | 2025-07-30 09:00 | ||
| 议定事项内容 | 2024年度旗本级财政和部门预算执行审计发现的主要问题 （一）旗本级预算执行审计发现问题 1.财政政策落地方面问题 超长期特别国债资金拨付缓慢。2024年，超长期特别国债资金支持旗农牧局实施的高标准农田建设项目20 800万元、旗林草局三北工程——科尔沁沙地综合治理项目11 288万元、旗住建局排水防涝施工项目5 686万元。截至审计时，只拨付国债资金8 682.37万元。其中：高标准农田项目资金拨付进度为零，科尔沁沙地治理项目拨付资金4 851.47万元，拨付进度42.97%，排水防涝施工项目拨付资金3 830.90万元，拨付进度67.37%，未及时拨付资金29 091.63万元。 2.转移支付资金分配管理情况方面问题 （1）一般公共预算支出挤占专项资金 2024年末，旗财政局累计结转专项资金指标215 765.99万元，扣除国库存款39 490.61万元、上级欠拨资金74 375万元外，一般公共预算累计挤占专项资金101 900.38万元。 （2）未及时分配下达转移支付资金 2024年度，旗财政局收到上级农村综合改革转移支付农村公益事业财政奖补资金1 366万元，分配下达582.59万元，其余783.41万元未分配下达。 （3）专项资金拨付不及时 2024年，旗教育局实施完成义务教育课后服务补助项目资金497.95万元、薄弱环节改善与能力提升项目562.97万元，以上资金合计1 055.92万元，截至审计时，旗财政局尚未将上述资金拨付到位。 （4）工程进度缓慢 2024年旗教育局计划实施义务教育薄弱环节改善与能力提升项目——大板第四中学取暖设施改造项目180.61万元、索博日嘎中心小学设备购置项目49.86万元，上述2个项目均应于2024年12月完工，由于巴林右旗教育局预算评审、政府采购等项目前期工作缓慢，截至审计时，上述项目尚未启动，资金尚未拨付。 3.地方政府专项债券项目建设管理方面问题 项目进度缓慢。2023年，旗住建局实施的专项债券项目——大板镇中水回用管线建设工程项目总投资6 641.43万元，其中第一标段大板镇昊泽污水处理厂至环城水系官网工程1 097.19万元，第二标段第二污水处理厂至电厂再生水管道工程（7126.2米）1 799.99万元，第三标段联建二标段再生水管道工程（16874米）3 744.24万元，该项目于2022年7月开始建设，按照计划应于2023年8月13日竣工投入使用。目前，一标段已竣工投入使用，二标段已完工，由于三标段需要穿通集通铁路，与集通集团协商工作未完成，导致该标段工程处于停工状态。 4.财政管理方面问题 （1）未及时清理往来款项 截至2024年末，旗财政局总预算账户“其他应付款”余额17 664.91万元。其中，财政盘活存量资金1 204.03万元；旗医院专项债券发行费及利息、上解本级疫苗款等4笔资金912.41万元；旗财政局综合股、核算中心、社保股等7个股室撤销账户上缴资金302.3万元；与三家机关单位往来324.55万元；四家企业往来3 452.85万元，以上往来资金合计6 196.14万元账龄时间过长，未得到及时清理。 （2）部分单位未及时开展部门整体支出和项目绩效自评工作 对旗财政局预算管理一体化系统进行查询发现，截至2025年4月7日，旗林草局、工科局、应急局、总工会、红十字会5家单位，未对2024年部门整体支出开展绩效自评；旗林草局、教育局、经济合作服务中心、殡仪服务中心、文化旅游产业服务中心、旗委保密机要局、赤峰市赛罕乌拉自然保护区管理局7个单位，未对2024年实施的17个项目支出开展绩效自评工作。 （3）预算评审报告不规范 查看旗财政局预算评审相关资料发现，2024年索博日嘎镇中心小学设备采购项目预算评审报告（审定金额50.14万元），相关执业人员未签字确认，预算评审报告不规范。 5.其他关注的问题 截至2024年末，政府债务总额597 662.93万元（政府性债券379 530.69万元，融资平台债务177 332.24万元，政府负责偿还的其它债务40 800万元），比2023年债务总额618 040.73万元减少了20 377.80万元。债务总量虽然减少，但债务负担依然较重，偿债任务艰巨，财政运行面临较大压力和挑战。 （二）部门预算执行审计发现问题 1.预算编制方面问题 收入未纳入预算。2024年度，大板第一中学未将将学生住宿费用纳入预算收入管理，当年实际收取住宿费用49.3万元。 2.预算执行方面问题 （1）预算资金调剂使用未经财政审批 2024年，旗林草局、大板一中、旗委编办不同预算用途资金未经财政批准私自调剂使用97.8万元，其中旗林草局36.85万元，大板一中55.57万元，旗委编办5.38万元。 （2）无预算列支 2024年，旗林草局无预算列支自收自支人员养老保险10.17万元。 （3）扩大开支范围 大板一中超标准报销差旅费0.72万元，扩大开支范围列支临时工意外伤害保险0.31万元。 （4）账务数据与决算报表数据不符，决算不真实 2024年，大板一中、旗委编办经济科目明细账与决算报表部分数据不符，决算不真实。 （5）项目实施程序不规范，预算评审流于形式 大板一中2023年实施的宿舍楼维修工程，签订合同时间为2023年7月20日，财政评审日期为2023年7月29日，预算评审日期晚于合同签订日期，项目实施程序不规范，预算评审流于形式。 3.政府采购管理方面问题 （1）采购程序不符合规定 2024年，大板一中实施的运动场铺彩砖工程15.6万元，通过自行询价方式确定施工企业。3家施工企业参与询价，但其中2家施工企业（非中标企业）经营范围不含铺装工程。 （2）未履行政府采购手续 2024年，大板一中采购条码打印机1台0.09万元、健身房长条凳子4个0.07万元、物业管理费0.80万元、印刷费0.06万元，未通过电子卖场采购。 4.会计核算方面问题 （1）部门经济科目使用随意性较大 旗总工会、旗委编办、大板一中均存在部门经济科目使用错误问题。如旗总工会存在将租车费计入差旅费，将过路过桥费计入差旅费情况；旗委编办将办公费计入其他商品和服务支出，将水费也计入其他商品和服务支出；大板一中将印刷费计入专用材料费，水费计入劳务费等。 （2）结算方式不规范 旗委编办经费支出经由职工个人账户进行结算，未实现对公转账。 （3）未细化部门经济科目设置 旗总工会将劳务费、印刷费、场地租赁费等费用未按部门经济科目进行明细核算，全部记入“工会经费”会计科目，无法真实反映其经济业务活动实质。 （4）账务报销审核不严 大板一中宿舍楼维修支出16.09万元，综合教学楼暖气维修支出12.46万元，遮光窗帘支出4.57万元均未附相关会议记录；旗委编办邮电费支出0.2万元无相关明细，原始凭证附件不全。 （5）会计核算不准确 旗总工会为公务用车充值燃油费用未计入预付账款，未能体现库存商品、预付账款真实情况，会计核算不准确；旗总工会将应缴回的劳模津贴0.12万元，记入“其他应收款”科目，会计核算不准确。 5.行政事业性国有资产管理使用方面问题 （1）防火物资储备管理不规范 巴林右旗草原极高火险区建设项目，采购的防火储备物资均未记入旗林草局资产账内核算，截至审计日，尚有库存物资246.91万元。防火储备物资无规范的出入库管理，无库存物资保管明细账，会计核算和实物管理脱节，未形成有效制约。 （2）购置固定资产未记入固定资产账 旗林草局2024年3月至4月领用巴林右旗草原极高火险区建设项目资金购置的望远镜5个2.35万元未记入固定资产账；2024年度，旗林草局支付购置电脑、配电控制设备等支出33.02万元，记入“固定资产”科目26.4万元，少记固定资产6.62万元。 6.内部控制制度执行方面的问题 （1）未经集体决策与外部企业合作开展培训业务 2024年3月，旗林草局组织开展“巴林右旗公益林护林员暨生态护林员培训”，该培训未经集体决策，培训支出49.63万元，且无结算明细。 （2）“三重一大”制度执行不严 旗委编办“三重一大”集体决策制度中规定，单项支出在5000元以上（含5000元）的事项或物资采购等应召开领导班子会议进行审议讨论。实际执行过程中，部分超过5000元的支出未上会，如2024年11月，支付域名运行费1.68万元，无相关会议记录；部分班子会议记录仅有主要领导签字，其他参会人员均未签字。 （3）内控制度执行不严 旗总工会《财务管理制度》规定，经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定，当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。实际执行过程中，2023年发生的培训费、差旅费延迟至2024年才报销入账。 （4）内控制度制定执行流于形式 旗委编办内控制度汇编均未以正式文件印发执行，制度制定执行流于形式。 （5）公务用车管理制度不健全，管理不规范 旗委编办公务用车管理制度规定不严不细，内容笼统，未对派车审核、费用报销等具体事项做出规定；部分公务用车无派车单、派车单无领导审批等。 7、绩效管理方面问题 部门预算绩效目标设定不科学不合理，未按规定及时调整绩效目标。2024年，旗总工会将工会经费项目绩效目标设定为职工文化活动阵地维修，成本指标53万元。旗财政局实际批复该资金用途为“工会经费”，用于补充公用经费不足，全年实际用途为各类日常活动支出。旗总工会年初绩效目标设定不科学不合理，未及时调整绩效目标。 | ||
| 工作进展情况 | |||
| 完成时限 | 2025-07-30 09:00 | 是否完成 | 已完成 |
蒙公网安备15042302000112号