来源：审计局 发布时间：2022-08-30 09:00
| 会议名称 | 关于巴林右旗2021年度旗本级财政预算执行及 其他财政收支情况的审计工作报告 | ||
| 会议时间 | 2022-08-30 09:00 | ||
| 议定事项内容 | 审计发现的主要问题 （一）2021年本级财政预算执行及其他财政收支审计发现的主要问题。 1. 一般公共预算支出挤占专项资金95 122.99万元。 截止2021年末，旗财政局专项指标合计134 746.15万元，旗本级已下达专项指标合计245 936.97万元，实际指标拨款数111 190.82万元，应结余专项资金134 746.15万元，而财政预算内国库存款余额合计39 623.16万元，形成挤占上级财政专项资金95 122.99万元。 2.出借财政资金15 310.68万元，数额较大。 2021年初，旗财政局结转以前年度出借预算内财政资金15 580.68万元，当年清理借出款项270万元，截至2021年12月31日借出款项余额为15 310.68万元。其中，祥达公司借款15 230.68万元、达尔罕街道借款80.00万元。 3.政府性债务规模较大。 截至 2021年末，巴林右旗地方政府性债务总额597 781.43万元，其中：地方政府债务系统内一般性债务259 255.27万元，隐性债务338 526.16万元，（包括重点项目及工程欠款1073.20万元，基金贷款39 674.49万元，棚户区改造项目贷款148 515.94万元，基础设施建设项目贷款81 455.24万元，异地扶贫搬迁项目贷款26 937.96万元，棚户区改造项目贷款利息15 185.98万元，基础设施建设项目贷款利息20 769.46万元，异地扶贫搬迁项目贷款利息4913.89万元）。 2021年全旗财政综合财力为30.89亿元（包括一般公共预算财力、政府性基金预算财力），债务率为189.4%，存在一定的偿债风险。 4.将财政资金拨付至预算单位实有资金账户418.05万元。 通过大数据比对国库集中支付信息与全旗一级预算单位银行账户信息，发现旗财政局将财政资金拨付至预算单位实有资金账户418.05万元。 5.挤占非税收入20.07万元。 旗财政非税收入信用社专户累计结余48.45万元，银行存款5289.99万元，应缴财政专户款5310.06万元，暂付款及其他应收款290.66万元，暂存款及其他应付款222.14万元，挤占非税收入20.07万元。形成原因为2001年旗财政局成立会计核算与收费中心时从当时收费局账务结转过来的往来结余。 6.应缴未缴非税收入5402.84万元。 截止2021年末，旗财政非税专户资金结余5402.84万元，未缴入国库。其中：工行专户资金结余112.85万元，信用社专户资金结余5289.99万元。 7.财政专户往来账款长期挂账，未及时清理。 2021年末，旗财政非税收入信用社专户暂付款及其他应收款余额290.66万元，暂存款及其他应付款余额222.14万元。 2021年末，旗财政粮食风险金专户其他应收款263.3万元，其中：2004年借巴林右旗粮食管理局用于粮食企业职工身份置换197.5万元；2005年借巴林右旗粮食管理局企业转制尾欠职工养老保险金65.8万元。 8.旗财政部门行政经费库存现金余额过大。 2021年末，旗财政局行政经费账中显示有库存现金7.72万元，形成原因为职工个人欠款，未挂入往来账款。审计期间已整改完毕。 （二）一级预算单位预算执行情况发现问题 2021年旗本级预算执行及其他财务收支情况共抽审巴林右旗住建局、巴林右旗疾病预防控制中心（以下简称旗疾控中心）、巴林右旗司法局、巴林右旗水利局等四个一级预算单位，发现以下问题： 1.旗疾控中心二类疫苗和新冠肺炎防控物资管理不规范。 2021年，旗疾控中心使用二类疫苗（收费疫苗）420万元，其采购出入库管理环节不规范，主要表现在采购环节没有确定供应商、疫苗单价、疫苗数量的集体讨论决定，发票合同没有领导签批；在出入库环节没有入库单和出库单，没有入库出库经手人员签字。 旗疾控中心在2021年11月开始将新冠防控物资纳入单位财务出入库管理，存在管理不规范问题，主要表现在一是财务与保管的物资数量金额不符、二是出入库手续的各环节相关部门负责人签字不全。 审计部门还重点审查了“三公经费”的预算控制和执行情况， 2021年全旗“三公经费”预算支出1920.47万元，实际支出1623.73万元，较2020年下降58.81万元，降幅3.4%，总体来看2021年“三公经费”支出控制在年初预算以内。 （三）国家和自治区重大政策措施落实跟踪审计情况。 根据上级审计机关统一部署，以促进国家和自治区重大政策贯彻落实、促进经济平稳健康发展为目标，按照自治区审计厅要求，一是配合市审计局开展对我旗2021年第二季度贯彻落实国家重大政策措施落实情况跟踪审计。市审计局派出审计组对我旗2021年1至6月底中央直达资金管理使用等情况进行了跟踪审计，有效规范了直达资金的使用和管理，发挥了资金绩效。二是开展了对巴林右旗2021年第一季度降费相关政策措施落实情况审计。抽查了旗财政局、旗公安局等6个行政事业性收费单位，重点关注了我旗降费相关政策措施落实情况、涉企收费目录清单执行情况等，审计查出1项问题，已经整改完毕。三是开展了巴林右旗贯彻落实优化营商环境政策措施落实情况跟踪审计。重点关注了优化营商环境方面的组织保障、“放管服”改革、清理拖欠民营企业中小企业账款等涉企优惠政策的贯彻落实和问题整改情况。共抽查7个单位、涉及资金141.93万元，其中财政资金65.20万元。通过国家和自治区重大政策措施落实跟踪审计，充分发挥审计监督作用，坚持问题导向，突出关注涉企政策落实、"放管服"改革推进、财政专项资金绩效，着力推动营商环境优化，在优化经济环境中发挥先锋作用。 （四）党政领导干部任期经济责任审计情况。 旗审计部门始终坚持以维护国家资金安全、规范权力运行、促进党风廉政建设为目标，扎实开展党政领导干部任期经济责任审计工作。2021年，安排审计人员对38名旗直行政事业单位科级领导干部开展了任期（离任）经济责任审计。审计项目实施侧重三个方面：一是合理制定审计方案，审计组针对各单位实际情况做出实施方案，做到方向准确，内容具体。二是注重边审计、边整改。对审计发现能够纠正和整改的问题要求被审单位在审计实施期间及时进行纠正和整改。三是及时向旗委审计委员会汇报工作开展情况，取得了旗委、旗政府的高度重视和支持。 通过审计发现了挤占挪用专项资金、违反规定扩大开支范围、超预算支出、财务核算不规范等方面的问题。针对审计中发现的问题，审计部门按照边审计、边整改的原则，要求被审计单位限期整改。同时依据有关法规，责令收缴财政资金33.34万元，收缴投资收益金636.17万元,归还原渠道资金177.52万元，调整有关账目资金98.23万元, 督促按规定取得发票17.43万元。同时对2个被审计单位给予了警告处理。在经济责任审计工作中，旗审计部门合理调配审计资源，注重经济责任审计与其他专项审计的有机结合，提高了审计工作效率，圆满完成了审计任务，对党政领导干部依法行政、依法理财，防范经济责任风险起到了积极的作用。 （五）政府投资项目审计情况。 近年来，旗委、旗人民政府持续加大对城乡基础设施建设的投资力度，并要求适时进行跟踪审计，审计部门对政府投资和以政府投资为主的建设项目依法依规进行了审计监督。2021年，完成了赤峰市巴林右旗S205线大板南桥维修加固工程等14个项目的工程造价审计，共核减工程价款4697.35万元，占工程投资总额39 190.68万元的11.99％，有效节约了财政资金，提高了财政资金使用效益。 （六）全区供销合作社及其所属企业专项审计情况。 自2021年3月开始，按照市审计局和旗纪委工作部署，审计局对巴林右旗供销合作社系统开展专项审计。审计过程重点关注2000年以来巴林右旗供销合作社系统腐败案件、经营管理重大风险隐患、套取、截留、侵占、挪用国家各级财政预算拨款、专项资金和社有资金、涉法涉诉问题处置不力等情况。共查处问题28项，其中：移送旗纪委9项；上报管理类问题19项。 （七）领导干部自然资源资产审计情况。 根据赤峰市审计局统一安排，2021年8月，开展对巴彦塔拉苏木原苏木达任职期间森林、草原资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计，重点审查了林业、草原建设项目实施及运行情况，生态环境保护法律法规及政策措施执行情况,共发现问题5项，已全部整改完毕。通过审计，整改林业执法案件3项，重新补植造林510亩。 （八）科技专项资金分配管理使用情况审计情况。 按照自治区审计厅项目计划统一安排，2021年7月，对巴林右旗工信和科技局2019-2020年科技专项资金分配管理使用情况进行了审计，涉及资金325.8万元，项目8个。审计重点关注了科技资金分配管理使用、资金绩效、相关政策措施落实等情况。通过对科级专项资金审计，提高资金使用效益，推动科技创新政策落地落实。 | ||
| 工作进展情况 | |||
| 完成时限 | 2022-08-30 09:00 | 是否完成 | 已完成 |
蒙公网安备15042302000112号