来源：审计局 发布时间：2024-07-03 09:00
| 会议名称 | 关于巴林右旗2023年度旗本级财政预算执行及 其他财政收支情况的审计工作报告 | ||
| 会议时间 | 2024-07-03 09:00 | ||
| 议定事项内容 | 2023年度旗本级财政和部门预算执行审计发现的主要问题 （一）旗本级财政预算执行审计发现的主要问题。 1. 预算编制不完整。 2023年，旗财政局未收取国有资产监督管理委员会监管的国有企业国有资本经营收益，未编制国有资本经营预算，也未确定国有资本收益上缴比例。 2.一般公共预算支出挤占专项资金36 178.64万元。 2023年，旗财政局结余一般公共预算指标146 107.15万元，结余库款12 223.42万元，上级欠拨97 705.09万元，挤占上级专项转移支付资金36 178.64万元。 3.出借财政资金，未及时处理11 782.00万元。 2023年及以前年度，旗财政局借出财政资金11 782.00万元（包括以前年度祥达公司6 682.00万元，2023年度润丰公司5 100.00万元），截至2024年审计日，仍在相关科目挂账。 4.预算收入未到位资金97 705.09万元。 审查旗财政局总预算账户发现，截至2023年末，旗财政局已收到资金指标，但未收到资金的上级转移支付资金达97 705.09万元。 （二）基层“三保”政策落实情况方面发现问题 1. 未及时拨付“保基本民生”支出251.83万元。 2023年，巴林右旗教育公用经费预算1 587.97万元，旗财政当年拨付718.45万元，2024年拨付617.69万元，至今尚未拨付251.83万元。 2.未及时拨付“保运转”支出1 621.72万元。 2023年，巴林右旗旗直机关取暖费预算1 766.97万元，旗财政当年拨付146.25万元，至今尚未拨付1 621.72万元。 （三）非税收入收缴管理方面发现问题 1. 未上缴非税收入18 487.79万元。 截至2023年12月末，旗财政局非税收入专户存款余额为18 487.79万元，未按规定缴入国库。 2.会计核算不准确，非税收入未及时入账260.00万元。 截至2023年12月末，巴林右旗财政局非税收入专户“其他应付款”科目余额365.46万元。审计发现，其中2015年和2019年收取的内蒙古集通铁路有限责任公司后勤管理段排污费45.00万元和15.00万元，共计60.00万元系非税收入，但会计核算时记入了“其他应付款”科目；总预算会计账户其他应付款科目中有2012年旗住建局上缴捐赠收入200.00万元，旗财政局将以上款项长期挂账，未及时增加非税收入，导致非税收入未及时入账260.00万元的事实。 3.应收未收城市基础设施配套费432.88万元。 延伸审计旗住建局城市基础设施配套费执收情况发现，截至2023年12月末，旗住建局应收未收城市基础设施配套费432.88万元，其中2016年项目2个，应收未收54.97万元；2017年项目3个，应收未收82.88万元；2018年项目5个，应收未收249.77万元；2020年项目1个，应收未收45.26万元。 （四）奶业振兴专项资金管理使用方面发现问题 1. 市级配套资金未到位1.81万元。 巴林右旗自治区奶业专项资金饲料收储补贴项目共完成907.2吨，自治区专项资金按照每吨30.00元标准已到位2.72万元，市级配套资金按照每吨20.00元标准应到位未到位资金1.81万元。 2.奶业振兴专项资金拨付不及时0.67万元。 2023年，巴林右旗收到自治区奶业专项资金奶牛重点疫病防控补助资金0.67万元，该项目在2022年9月实施完毕，2023年2月该项目资金到位，但旗财政局在审计期间才支付此项目款0.67万元。 （五）一级预算单位预算执行情况发现问题 1. 预算资金调剂使用未经财政审批。 2023年，旗文旅局、旗医保局、旗就业服务中心等单位预算资金调剂使用未经财政审批。 2.违规将零余额账户财政资金转入单位实有资金账户249.39万元。 2023年，旗文旅局、旗公安局将零余额账户内财政资金转至本单位基本账户，累计金额249.39万元。 3.未履行政府采购手续33.03万元。 2023年，旗就业服务中心、旗人社局、旗公安局等单位采购政府采购目录内商品和服务，未履行政府采购手续。 4.应缴未缴非税收入3.00万元。 2023年，旗博物馆收取课题任务协作费3.00万元，该项收入属于非税收入，未上缴国库。 5.会计核算不准确。 审计抽查发现，旗就业服务中心、旗博物馆存在经济科目使用混乱问题，如取暖费记入办公费、其他商品和服务支出记入办公费、办公费记入维修费等。 6.非税收入、文物借展补偿收入会计核算不规范。 2023年，旗博物馆将非税收入计入了“其他收入”科目，应计入“应缴财政款”科目，会计科目使用错误；博物馆文物借展收入属于事业收入，会计核算时计入了“其他收入”科目，会计科目使用错误。同时，博物馆文物借展收入只在财务会计进行了核算，预算会计未入账。 7.文物借展补偿收入支出不合规。 2023年，旗博物馆收到文物借展补偿收入9.18万元。其中，5.93万元用于差旅费及文物运输费用，支出不合规。 8.资产账账不符859.90万元。 2023年末，旗公安局账面有固定资产12 794.69万元，但资产系统卡片中有11 992.37万元，固定资产账账不符802.32万元；账面有无形资产1081.39万元，资产系统卡片中仅有1023.81万元，无形资产账账不符57.58万元。 9.无审批、无预算，举债建设267.64万元。 审计对旗公安局债务进行延伸审计发现，旗公安局在没有审批、没有预算情况下，在2020年9月私自举债建设看守所、武警办公楼附属工程119.85万元，在无预算、无评审、无招标的情况下，次年6月纳入了账内管理，形成债务；2021年6月又在没有任何手续情况下改造食堂1处（老旗医院院内），产生工程费127.98万元，另购置食堂设备19.81万元，始终未投入使用，处于闲置状态。 10.账外债务591.32万元。 审计对旗公安局债权债务进行审核发现，旗公安局在2020年至2022年发生账外债务591.32万元，未进行会计核算。其中：计算机办公耗材25.24万元，计算机、打印机等办公设备购置30.44万元，桌、椅等办公家具购置18.19万元，食堂设备购置30.83万元，办公楼维修工程拖欠7.00万元，办公楼二次装修费20.15万元，信号灯维修费4.80万元，车辆维修费57.39万元，车辆审检费1.48万元，警示教育基地建设施工费41.76万元，食堂（原旗医院院里）改造工程费127.98万元，赛罕派出所房屋租赁费23.54万元，旗医院外围挡脚手架租赁费1.03万元，审计费1.80万元，犯罪嫌疑人体检费98.47万元（旗医院10.65万元、蒙医院87.82万元），旗公安局房屋（原旗医院）改造工程前期费101.22万元。 （六）其他关注的问题 政府性债务规模较大。 截至2023年末，巴林右旗地方政府性债务总额618 040.73万元（包括地方政府债务系统内一般性债务336 960.69万元、隐性债务281 080.04万元），比2022年增加27 369.93万元，债务有增长趋势，存在一定的偿债风险。 | ||
| 工作进展情况 | |||
| 完成时限 | 2024-07-03 09:00 | 是否完成 | 已完成 |
蒙公网安备15042302000112号